Pohledávky a závazky (vybrané)   GreenDay s.r.o., Masarykova 127/4, Praha
Přehled
Vertikální analýza rozvahy řá- 2009   2010   2011   2012   2013   2014   2015   2016   2017   2018   2019   2020   2021  
(vybrané položky pohledávek a závazků) dek abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. % abs. %
Pohledávky 46 64 323 100% 67 105 100% 81 706 100% 67 826 100% 59 950 100% 47 166 100% 115 852 100% 69 778 100% 137 858 100% 152 204 100% 103 218 100% 90 595 100% 77 852 100%
Dlouhodobé pohledávky 47 32 131 50% 34 665 52% 39 400 48% 35 894 53% 33 513 56% 24 022 51% 32 904 28% 37 614 54% 47 413 34% 50 700 33% 50 682 49% 46 427 51% 34 592 44%
Pohledávky z obchodního styku 48+54 14 451 45% 18 045 52% 16 276 41% 18 742 52% 14 824 44% 11 887 49% 15 648 48% 19 874 53% 25 781 54% 24 822 49% 24 678 49% 21 395 46% 16 852 49%
Krátkodobé pohledávky 57 32 192 50% 32 440 48% 42 306 52% 31 932 47% 26 437 44% 23 144 49% 82 948 72% 32 164 46% 90 445 66% 101 504 67% 52 536 51% 44 168 49% 43 260 56%
Pohledávky z obchodního styku 58+65 21 532 67% 22 416 69% 28 303 67% 22 640 71% 18 156 69% 15 828 68% 22 012 27% 21 600 67% 28 376 31% 33 768 33% 36 858 70% 27 872 63% 32 696 76%
Pohledávky za státem 63+64 4 680 15% 3 620 11% 6 224 15% 3 352 10% 3 289 12% 3 035 13% 4 656 6% 4 740 15% 4 732 5% 8 778 9% 6 504 12% 8 132 18% 4 740 11%
Krátkodobý finanční majetek 68 0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0  
Peněžní prostředky 71 21 360   23 016   31 569   27 684   22 608   18 068   27 164   26 984   33 212   38 256   38 718   35 833   26 984  
Závazky 107 189 712 100% 190 096 100% 183 522 100% 166 573 100% 144 804 100% 115 173 100% 173 276 100% 171 998 100% 227 650 100% 261 321 100% 259 797 100% 225 218 100% 172 494 100%
Dlouhodobé závazky 108 115 356 61% 120 156 63% 92 739 51% 95 976 58% 87 270 60% 68 274 59% 100 068 58% 96 606 56% 127 312 56% 149 427 57% 150 321 58% 127 132 56% 97 838 57%
Vydané dluhopisy 109 11 500 10% 11 500 10% 14 950 16% 11 500 12% 9 200 11% 8 050 12% 15 500 15% 15 500 16% 20 150 16% 23 250 16% 23 250 15% 20 150 16% 15 500 16%
Závazky k úvěrovým institucím 112 14 500 13% 14 500 12% 18 850 20% 14 500 15% 11 600 13% 10 150 15% 10 500 10% 9 850 10% 12 805 10% 14 775 10% 14 775 10% 12 805 10% 9 850 10%
Závazky z obchodního styku 113+114 5 016 4% 5 900 5% 7 909 9% 6 368 7% 3 747 4% 3 614 5% 6 392 6% 5 016 5% 6 520 5% 8 208 5% 9 252 6% 6 474 5% 6 632 7%
Krátkodobé závazky 123 74 356 39% 69 940 37% 90 783 49% 70 597 42% 57 534 40% 46 899 41% 73 208 42% 75 392 44% 100 338 44% 111 894 43% 109 476 42% 98 086 44% 74 656 43%
Vydané dluhopisy 124 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
Závazky k úvěrovým institucím 127 16 884 23% 16 508 24% 21 504 24% 15 521 22% 9 577 17% 7 179 15% 13 240 18% 19 520 26% 21 642 22% 28 368 25% 21 072 19% 19 713 20% 15 000 20%
Závazky z obchodního styku 128+129 15 704 21% 13 968 20% 20 311 22% 18 984 27% 16 352 28% 11 922 25% 18 568 25% 18 384 24% 22 432 22% 27 084 24% 25 536 23% 24 138 25% 18 384 25%
Závazky ke státu a zaměstnancům 136:138 41 768 56% 39 464 56% 48 968 54% 36 092 51% 31 605 55% 27 798 59% 41 400 57% 37 488 50% 56 264 56% 56 442 50% 62 868 57% 54 235 55% 41 272 55%
Horizontální analýza rozvahy řá- Změna 2009 - 2010 Změna 2010 - 2011 Změna 2011 - 2012 Změna 2012 - 2013 Změna 2013 - 2014 Změna 2014 - 2015 Změna 2015 - 2016 Změna 2016 - 2017 Změna 2017 - 2018 Změna 2018 - 2019 Změna 2019 - 2020 Změna 2020 - 2021
  dek abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index abs. index
Pohledávky 46 2 782 4% 14 601 22% -13 880 -17% -7 876 -12% -12 784 -21% 68 686 146% -46 074 -40% 68 080 98% 14 346 10% -48 986 -32% -12 623 -12% -12 743 -14%
Dlouhodobé pohledávky 47 2 534 8% 4 735 14% -3 506 -9% -2 381 -7% -9 491 -28% 8 882 37% 4 710 14% 9 799 26% 3 287 7% -18 0% -4 255 -8% -11 835 -25%
Pohledávky z obchodního styku 48+54 3 594 25% -1 769 -10% 2 466 15% -3 918 -21% -2 937 -20% 3 761 32% 4 226 27% 5 907 30% -959 -4% -144 -1% -3 283 -13% -4 543 -21%
Krátkodobé pohledávky 57 248 1% 9 866 30% -10 374 -25% -5 495 -17% -3 293 -12% 59 804 258% -50 784 -61% 58 281 181% 11 059 12% -48 968 -48% -8 368 -16% -908 -2%
Pohledávky z obchodního styku 58+65 884 4% 5 887 26% -5 663 -20% -4 484 -20% -2 328 -13% 6 184 39% -412 -2% 6 776 31% 5 392 19% 3 090 9% -8 986 -24% 4 824 17%
Pohledávky za státem 63+64 -1 060 -23% 2 604 72% -2 872 -46% -63 -2% -254 -8% 1 621 53% 84 2% -8 0% 4 046 86% -2 274 -26% 1 628 25% -3 392 -42%
Krátkodobý finanční majetek 68 0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0  
Peněžní prostředky 71 1 656 8% 8 553 37% -3 885 -12% -5 076 -18% -4 540 -20% 9 096 50% -180 -1% 6 228 23% 5 044 15% 462 1% -2 885 -7% -8 849 -25%
Závazky 107 384 0% -6 574 -3% -16 949 -9% -21 769 -13% -29 631 -20% 58 103 50% -1 278 -1% 55 652 32% 33 671 15% -1 524 -1% -34 579 -13% -52 724 -23%
Dlouhodobé závazky 108 4 800 4% -27 417 -23% 3 237 3% -8 706 -9% -18 996 -22% 31 794 47% -3 462 -3% 30 706 32% 22 115 17% 894 1% -23 189 -15% -29 294 -23%
Vydané dluhopisy 109 0 0% 3 450 30% -3 450 -23% -2 300 -20% -1 150 -13% 7 450 93% 0 0% 4 650 30% 3 100 15% 0 0% -3 100 -13% -4 650 -23%
Závazky k úvěrovým institucím 112 0 0% 4 350 30% -4 350 -23% -2 900 -20% -1 450 -13% 350 3% -650 -6% 2 955 30% 1 970 15% 0 0% -1 970 -13% -2 955 -23%
Závazky z obchodního styku 113+114 884 18% 2 009 34% -1 541 -19% -2 621 -41% -133 -4% 2 778 77% -1 376 -22% 1 504 30% 1 688 26% 1 044 13% -2 778 -30% 158 2%
Krátkodobé závazky 123 -4 416 -6% 20 843 30% -20 186 -22% -13 063 -19% -10 635 -18% 26 309 56% 2 184 3% 24 946 33% 11 556 12% -2 418 -2% -11 390 -10% -23 430 -24%
Vydané dluhopisy 124 0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0   0  
Závazky k úvěrovým institucím 127 -376 -2% 4 996 30% -5 983 -28% -5 944 -38% -2 398 -25% 6 061 84% 6 280 47% 2 122 11% 6 726 31% -7 296 -26% -1 359 -6% -4 713 -24%
Závazky z obchodního styku 128+129 -1 736 -11% 6 343 45% -1 327 -7% -2 632 -14% -4 430 -27% 6 646 56% -184 -1% 4 048 22% 4 652 21% -1 548 -6% -1 398 -5% -5 754 -24%
Závazky ke státu a zaměstnancům 136:138 -2 304 -6% 9 504 24% -12 876 -26% -4 487 -12% -3 807 -12% 13 602 49% -3 912 -9% 18 776 50% 178 0% 6 426 11% -8 633 -14% -12 963 -24%
    2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
                             
Doba obratu pohledávek (ve dnech)   50 50 50 54 57 51 88 53 81 77 52 52 60
Doba obratu závazků (ve dnech)   149 142 113 132 138 124 132 131 134 132 131 130 133
Obchodní deficit (ve dnech)   12 16 10 13 12 13 10 14 15 12 14 11 19
Doba obratu pohledávek (ve dnech) *   62 62 64 68 71 62 114 69 103 98 64 64 76
Doba obratu závazků (ve dnech) *   184 175 143 166 172 152 170 170 170 168 160 160 169
Doba obratu je počítána jako = položka / (tržby za prodej zboží + tržby za prodej výrobků a služeb)  * počet dnů v období
Výpočet doby obratu zásob je počítán z tržeb. Je třeba si ale uvědomit, že zásoby jsou při prodeji účtovány v ceně pořízení a prodej zásob a výrobků je včetně marže. Ukazatel je tak zkreslený, výpočet bude lepší než je realita.
*) Doba obratu = položka / (náklady na prodané zboží + (tržby za prodej výrobků a služeb*(100%-marže*))  * počet dnů v období
*) Úprava původního vzorce - tržby zde vyjadřuje tržní hodnota, kdežto zásoby jsou uváděny v nákladových cenách. Položka Náklady na prodané zboží je vhodnější, neboť neobsahuje marži. Čitatel i jmenovatel jsou tak oceněny na obdobné bázi a jsou tak srovnatelné. Položka Tržby za prodej výrobků a služeb je ponížena o fiktivní marži 20%.
Změna 2009 - 2010 Změna 2010 - 2011 Změna 2011 - 2012 Změna 2012 - 2013 Změna 2013 - 2014 Změna 2014 - 2015 Změna 2015 - 2016 Změna 2016 - 2017 Změna 2017 - 2018 Změna 2018 - 2019 Změna 2019 - 2020 Změna 2020 - 2021
2 782 14 601 -13 880 -7 876 -12 784 68 686 -46 074 68 080 14 346 -48 986 -12 623 -12 743
2 534 4 735 -3 506 -2 381 -9 491 8 882 4 710 9 799 3 287 -18 -4 255 -11 835
3 594 -1 769 2 466 -3 918 -2 937 3 761 4 226 5 907 -959 -144 -3 283 -4 543
248 9 866 -10 374 -5 495 -3 293 59 804 -50 784 58 281 11 059 -48 968 -8 368 -908
884 5 887 -5 663 -4 484 -2 328 6 184 -412 6 776 5 392 3 090 -8 986 4 824
-1 060 2 604 -2 872 -63 -254 1 621 84 -8 4 046 -2 274 1 628 -3 392
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 656 8 553 -3 885 -5 076 -4 540 9 096 -180 6 228 5 044 462 -2 885 -8 849
384 -6 574 -16 949 -21 769 -29 631 58 103 -1 278 55 652 33 671 -1 524 -34 579 -52 724
4 800 -27 417 3 237 -8 706 -18 996 31 794 -3 462 30 706 22 115 894 -23 189 -29 294
0 3 450 -3 450 -2 300 -1 150 7 450 0 4 650 3 100 0 -3 100 -4 650
0 4 350 -4 350 -2 900 -1 450 350 -650 2 955 1 970 0 -1 970 -2 955
884 2 009 -1 541 -2 621 -133 2 778 -1 376 1 504 1 688 1 044 -2 778 158
-4 416 20 843 -20 186 -13 063 -10 635 26 309 2 184 24 946 11 556 -2 418 -11 390 -23 430
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-376 4 996 -5 983 -5 944 -2 398 6 061 6 280 2 122 6 726 -7 296 -1 359 -4 713
-1 736 6 343 -1 327 -2 632 -4 430 6 646 -184 4 048 4 652 -1 548 -1 398 -5 754
-2 304 9 504 -12 876 -4 487 -3 807 13 602 -3 912 18 776 178 6 426 -8 633 -12 963
4% 22% -17% -12% -21% 146% -40% 98% 10% -32% -12% -14%
8% 14% -9% -7% -28% 37% 14% 26% 7% 0% -8% -25%
25% -10% 15% -21% -20% 32% 27% 30% -4% -1% -13% -21%
1% 30% -25% -17% -12% 258% -61% 181% 12% -48% -16% -2%
4% 26% -20% -20% -13% 39% -2% 31% 19% 9% -24% 17%
-23% 72% -46% -2% -8% 53% 2% 0% 86% -26% 25% -42%
8% 37% -12% -18% -20% 50% -1% 23% 15% 1% -7% -25%
0% -3% -9% -13% -20% 50% -1% 32% 15% -1% -13% -23%
4% -23% 3% -9% -22% 47% -3% 32% 17% 1% -15% -23%
0% 30% -23% -20% -13% 93% 0% 30% 15% 0% -13% -23%
0% 30% -23% -20% -13% 3% -6% 30% 15% 0% -13% -23%
18% 34% -19% -41% -4% 77% -22% 30% 26% 13% -30% 2%
-6% 30% -22% -19% -18% 56% 3% 33% 12% -2% -10% -24%
-2% 30% -28% -38% -25% 84% 47% 11% 31% -26% -6% -24%
-11% 45% -7% -14% -27% 56% -1% 22% 21% -6% -5% -24%
-6% 24% -26% -12% -12% 49% -9% 50% 0% 11% -14% -24%